Ποιους θέτει υπό έλεγχο το καταθεσιολόγιο

Ουσιαστικό μηδενισμό του χρόνου που απαιτείται για να ολοκληρωθεί ένας έλεγχος της λεγόμενης "αδικαιολόγητης προσαύξησης περιουσίας" θα προσφέρει ειδικό λογισμικό ελέγχου και διασταυρώσεων το οποίο ανέπτυξε ομάδα στελεχών πληροφορικής του υπουργείου Οικονομικών.

Πρόκειται για την ηλεκτρονική υποδομή του λεγόμενου "καταθεσιολογίου" με το οποίο το οικονομικό επιτελείο σχεδιάζει να φέρει ζεστό χρήμα στα κρατικά ταμεία. Το σχέδιο προβλέπει ηλεκτρονικό έλεγχο και διασταυρώσεις που θα γίνουν σε καταθέσεις και φορολογικές δηλώσεις, εντοπισμό πιθανών αδήλωτων ποσών και αποστολή ειδοποιητηρίων για φορολογικό έλεγχο ή εναλλακτικά ένταξη των ελεγχόμενων στην κυοφορούμενη εισπρακτική ρύθμιση για την οικειοθελή αποκάλυψη αδήλωτων εισοδημάτων.

Ήδη τα πρώτα σημαντικά βήματα έχουν γίνει και πιθανόν μέσα στις επόμενες δυο εβδομάδες θα αρχίσει να εφαρμόζεται ο νέος τρόπος ελέγχους. Πιο συγκεκριμένα:
- οι ελεγκτικές υπηρεσίες του υπουργείου Οικονομικών έχουν ήδη οικοδομήσει μια ηλεκτρονική βάση δεδομένων που περιλαμβάνει τις κινήσεις των τραπεζικών λογαριασμών και τα δηλωθέντα εισοδήματα περίπου 1,2 εκατομμυρίων φορολογούμενων. Πρόκειται για τους φορολογούμενους που περιλαμβάνονται σε βάσεις δεδομένων που έχει συγκεντρώσει το υπουργείο Οικονομικών όπως είναι η λίστα Λαγκάρντ, η λίστα Μπόργιανς, η λίστα των μεγαλοκαταθετών (π.χ. όσων έχουν κάνει μια κίνηση λογαριασμού άνω των 100.000 ευρώ)
- τα στοιχεία των τραπεζικών λογαριασμών αφορούν τη χρονική περίοδο από την 1η Ιανουαρίου 2002 (που εντάχθηκε η χώρα στην ευρωζώνη) έως σήμερα
- το ειδικό λογισμικό που έχει αναπτύξει το υπουργείο Οικονομικών πραγματοποιεί μέσα σε ελάχιστο χρόνο (π.χ. ένα τέταρτο) σκανάρισμα όλων των "πρωτογενών" καταθέσεων χρηματικών ποσών και κατηγοριοποίηση ανά έτος. Επί της ουσίας καταγράφεται το καθαρό ποσό που κατατέθηκε στους λογαριασμούς κάθε φορολογούμενου εντός του ίδιου έτους. Για παράδειγμα, αν ένας φορολογούμενος έκανε ανάληψη ενός ποσού και το κατέθεσε σε άλλη τράπεζα αυτή η συναλλαγή δεν εμφανίζεται ως πρωτογενής κατάθεση και ακυρώνεται στον ηλεκτρονικό έλεγχο
- τα στοιχεία της πρωτογενών καταθέσεων συγκρίνονται με τα ποσά που δήλωσαν ως εισόδημα οι φορολογούμενοι τα αντίστοιχα έτη
- όπου προκύψει θετική διαφορά μεταξύ των καθαρών αυξήσεων στις καταθέσεις και του εισοδήματος που έχει δηλωθεί τότε αυτή η διαφορά θεωρείται αποτέλεσμα φορολογικού ελέγχου. Οι φορολογούμενοι καλούνται σε αυτήν την περίπτωση να δικαιολογήσουν τα ποσά, αν δηλαδή προέρχονται από εισόδημα που έχει ήδη φορολογηθεί ή απαλλαγεί νόμιμα από τη φορολογία ή αν πρόκειται για λάθος που μπορεί να διορθωθεί
- οι φορολογούμενοι που θα πιαστούν στα δίχτυα της παραπάνω διαδικασίας θα έχουν τη δυνατότητα να ενταχθούν στην επικείμενη ρύθμιση εθελοντικής αποκάλυψης αδήλωτου εισοδήματος και να απαλλαγούν από το φορολογικό έλεγχο και ποινικές κυρώσεις για φοροδιαφυγή καταβάλλοντας φόρο που θα υπολογίζεται με βάση την κλίμακα που ίσχυε κατά το έτος που αποκτήθηκε το αδήλωτο εισόδημα. Ουσιαστικά κατά το capital.gr, η διαδικασία του "ηλεκτρονικού" ελέγχου λειτουργεί και ως πίεση προς τους φορολογούμενους για να ενταχθούν στη ρύθμιση, όταν αυτή θα έρθει.

Η διαδικασία του ηλεκτρονικού ελέγχου και διασταύρωσης θα χρησιμοποιηθεί για τις περιπτώσεις που έχει ήδη εκδοθεί εντολή φορολογικού ελέγχου για αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας προκειμένου να μην καθυστερεί ο έλεγχος, ο οποίος μπορούσε λόγω της γραφειοκρατικής αλληλογραφίας με τις τράπεζες να πάρει μήνες.