Οι έλεγχοι για φοροδιαφυγή, μάλλον μπορούν να...περιμένουν!

Αναβολή δύο μηνών στην εφαρμογή του σχεδίου για τη σύσταση μιας νέας ελεγκτικής υπηρεσίας υπό την εποπτεία του οικονομικού εισαγγελέα, η οποία θα είναι αρμόδια για τη διενέργεια ερευνών σε ποινικού χαρακτήρα υποθέσεις φοροδιαφυγής και άλλων οικονομικών εγκλημάτων, αποφάσισε η κυβέρνηση.

Συγκεκριμένα σύμφωνα με τη "Ναυτεμπορική" με τροπολογία που κατατέθηκε από το υπουργείο Οικονομικών στο σχέδιο νόμου του υπουργείου Παιδείας, Έρευνας και Θρησκευμάτων «Οργάνωση και λειτουργία της ανώτατης εκπαίδευσης, ρυθμίσεις για την έρευνα και άλλες διατάξεις»:

Μετατίθεται χρονικά κατά δύο μήνες η έναρξη ισχύος της διάταξης που προβλέπει την ανάθεση εκτέλεσης εισαγγελικών παραγγελιών για τη διενέργεια φορολογικών ελέγχων σε νέα υπηρεσία (εκτός ΑΑΔΕ) με ειδικούς προανακριτικούς υπαλλήλους, που θα εποπτεύεται από τον εισαγγελέα οικονομικού εγκλήματος και θα έχει ως αρμοδιότητα την έρευνα τέλεσης εγκλημάτων φοροδιαφυγής ή λοιπών οικονομικών αδικημάτων. Η έναρξη ισχύος της παραπάνω διάταξης μετατίθεται για 1-10-2017, αντί 1-8-2017 που προέβλεπε κανονικά η παράγραφος 4 του άρθρου 63 του ν. 4472/2017.

Μετατίθεται χρονικά, κατά δύο μήνες, η ημερομηνία μέχρι την οποία παρέχεται στον οικονομικό εισαγγελέα η δυνατότητα, κατ’ εξαίρεση, να διενεργεί προκαταρκτική εξέταση ή προανάκριση για υποθέσεις για τις οποίες έχει εκδοθεί και διαβιβαστεί στην Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) εισαγγελική παραγγελία και έχουν προτεραιοποιηθεί ή πρόκειται να προτεραιοποιηθούν. Ως νέα ημερομηνία τίθεται η 30-9-2017, αντί 31-7-2017.

Τα συναρμόδια υπουργεία Οικονομικών και Δικαιοσύνης δεν ήταν έτοιμα να προχωρήσουν στη σύσταση της νέας ελεγκτικής υπηρεσίας, η οποία σύμφωνα με τα όσα προβλέπει το πρόσφατα συμφωνηθέν επικαιροποιημένο μνημόνιο θα έπρεπε να είχε αρχίσει να λειτουργεί από την 1η Αυγούστου. Το νομοσχέδιο που προβλέπει τη σύσταση της νέας αυτής υπηρεσίας δεν έχει ακόμη κατατεθεί στη Βουλή, ενώ καμία διαδικασία για τη δημιουργία αυτής της νέας δομής δεν έχει δρομολογηθεί. Έτσι το χρονοδιάγραμμα υλοποίησης του σχεδίου αυτού, το οποίο αποτελεί μνημονιακή δέσμευση, θα καθυστερήσει για δύο ακόμη μήνες.

Όπως προκύπτει από το κείμενο του νομοσχεδίου, η κυβέρνηση σχεδιάζει να συστήσει ένα μίνι ΣΔΟΕ, το οποίο θα βρίσκεται υπό την εποπτεία των οικονομικών εισαγγελέων, θα στελεχωθεί με 135 ελεγκτές, θα έχει την αρμοδιότητα να ερευνά εξονυχιστικά μεγάλες υποθέσεις φοροδιαφυγής και άλλων οικονομικών εγκλημάτων ποινικού χαρακτήρα, θα μπορεί να συλλαμβάνει και να ανακρίνει υπόπτους για την τέλεση ποινικών αδικημάτων αλλά δεν θα έχει δικαίωμα να επιβάλλει φόρους και πρόστιμα στους ελεγχόμενους.

Στη νέα αυτή υπηρεσία, η οποία θα ονομάζεται Διεύθυνση Ειδικών Οικονομικών Ελέγχων, θα μεταφερθούν και θα συγκεντρωθούν οι διεσπαρμένες στο Κέντρο Ελέγχου Φορολογουμένων Μεγάλου Πλούτου (ΚΕΦΟΜΕΠ), στο Κέντρο Ελέγχου Μεγάλων Επιχειρήσεων (ΚΕΜΕΕΠ) και στις ΔΟΥ της χώρας 4.700 παραγγελίες των οικονομικών εισαγγελέων για ελέγχους σε οικονομικά ισχυρούς Έλληνες φορολογούμενους υπόπτους για φοροδιαφυγή και παράνομο πλουτισμό, οι οποίες έχουν μείνει ακόμη ανεκτέλεστες.

Οι αρμοδιότητες της νέας υπηρεσίας
ΕΡΕΥΝΕΣ
Η νέα υπηρεσία θα μπορεί να προβαίνει σε έρευνες εγγράφων και λοιπών στοιχείων στις επαγγελματικές εγκαταστάσεις του ελεγχόμενου καθώς και σε άλλους χώρους εκτός επαγγελματικής απασχόλησης του ελεγχόμενου, όταν υπάρχουν στοιχεία ή βάσιμες υπόνοιες για την τέλεση οικονομικών παραβάσεων, έπειτα από συναίνεση του ελεγχόμενου ή προηγούμενη άδεια του αρμόδιου εισαγγελέα. Όταν πρόκειται για έρευνα σε κατοικία, είναι πάντοτε απαραίτητη η παρουσία εκπροσώπου της δικαστικής αρχής.

ΣΥΛΛΗΨΕΙΣ
​Η υπηρεσία θα μπορεί να προβαίνει σε συλλήψεις και ανακρίσεις προσώπων και έρευνες μεταφορικών μέσων, αγαθών, καταστημάτων, αποθηκών, οικιών και λοιπών χώρων, καθώς και στη διενέργεια ειδικών ανακριτικών πράξεων, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις ισχύουσες κάθε φορά ειδικές διατάξεις και τις διατάξεις του Κώδικα Ποινικής Δικονομίας, για τα αδικήματα που προβλέπονται από τη σχετική νομοθεσία και ανάγονται στην αρμοδιότητά της.

ΚΑΤΑΣΧΕΣΕΙΣ
Δίνεται δυνατότητα στην υπηρεσία να προβαίνει σε κατασχέσεις βιβλίων, εγγράφων, αγαθών, μέσων μεταφοράς και άλλων στοιχείων, συμπεριλαμβανομένων και ηλεκτρονικών μέσων αποθήκευσης και μεταφοράς δεδομένων.

Επίσης η νέα υπηρεσία θα μπορεί να προβαίνει σε δεσμεύσεις τραπεζικών λογαριασμών και περιουσιακών στοιχείων, σε ειδικές περιπτώσεις κατά τις οποίες κρίνεται αναγκαία η διασφάλιση των συμφερόντων του Δημοσίου ή σε περιπτώσεις οικονομικού εγκλήματος και μεγάλης έκτασης φοροδιαφυγής και λαθρεμπορίου.